Что это такое?
- ИИС – это специальный счет у брокера на физическое лицо, который имеет налоговый льготы.
Государство предлагает льготы двух типов:
- Вычет по вносимую сумму.
- Вычет на инвестиционный доход.
В первом случае можно получить 13% от вносимой суммы, но не более 52 тыс. рублей. Вычет – это возврат уплаченного Вами же налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
Во втором случае доход, полученный от деятельности на бирже, фактически не облагается, получаете вычет.
Мы рассмотрим подробнее первый случай, так как он подходит пассивном инвестору.
Внося средства на счет ИИС, вы можете получить вычет в размере 13% от вносимой суммы, но не более 52 тыс. рублей. С этой целью оптимальной суммой будет 400 тыс. рублей.
Откуда берутся 52 тыс. рублей – это уплаченный Вами в прошлом году (НДФЛ).
Этот вариант идеален для тех, у кого зарплата белая и составляет 33,33 тыс. рублей. За год платите НДФЛ – 52 тыс. рублей. и на следующий год возвращаете их.
Есть ограничения
ИИС должен быть открыт не менее 3 лет. Если закроете или снимите деньги, то вычеты придется вернуть с учетом пении.
ИИС может быть только один. Нельзя открыть два или три ИИС на одного человека.
Где открыть ИИС?
Индивидуальный инвестиционный счет открывается у брокера. Но читайте внимательно условия. О них мы поговорим позже.
Рассмотрим несколько стратегий использования ИИС:
1. Проще простого
Положить 400 тыс. рублей и купить облигации федерального займа (ОФЗ).
Доходность по облигациям федерального займа достигает 8-9%. Например, ОФЗ 26217 имеет текущую доходность на уровне 8,13%.
Если не совершать дополнительных манипуляций, за 3 года доходность составит в среднем: 12,46% без учета налога (есть нюансы) Говоря о купонном доходе, рассмотрим вторую стратегию.
2. Простая
Положить 400 тыс. рублей, покупать ОФЗ, реинвестировать купонный доход.
Напомним, что у облигаций есть периоды выплаты купонного дохода или по-простому процентов. Производится она может по-разному, например, 2 раза в год. Не будем вдаваться в подробности.
Обычно купонный доход перечисляется на счет ИИС, но это не является пополнением. Т.е. вы не получаете вычет 13% по НДФЛ. Поэтому в договоре брокера должно быть прописано зачисление средств на банковский счет. Дальше средства зачисляете на ИИС, покупаете ОФЗ и по кругу. Либо деньги можете положить на депозит или снять наличность.
Выгода в том, что вы реинвестируете свой доход, как в депозите с капитализацией.
3. Рискованная
Положить 400 тыс. рублей, но приобретать муниципальные облигации, корпоративные облигации или акции. Здесь риск выше (плюс уплата НДФЛ с дохода), т.к. ОФЗ гарантировано государством, а по муниципальным или корпоративным облигациям. Но риски выше, возможен технический дефолт, когда средства держатели облигаций долго будут ждать, либо не всю сумму, либо не получат вовсе.
4. Сложная
Биржевые спекулянты, трейдеры часто используют возможности по выводу прибыли и ускорения её капитализации. Этот механизм описывается, как «Купонный комбайн». Но требует дополнительных операций, возможна не только прибыль, но и убыток.
Приведем итоги для любознательных:
Первый вариант: 12,46% ежегодно без учета налогов. 13% единоразово от 400 тыс. рублей, плюс по 8,13% от дохода по ОФЗ ежегодно.
Второй вариант с реинвестированием: 13,14%. 13% - единоразово от НДФЛ и 8,81% ежегодно от ОФЗ и реинвестирования.
Третий и четвертый варианты не будет рассматривать, т.к. это не для обычного, пассивного инвестора.
Можно ли вывести средства с ИИС не дождавшись истечения 3 лет?
Да, но вычеты придется вернуть. Но есть возможность частичного снятия с помощью купонов. За год сможете снять до 80-90% всего счета.
Есть ли другие варианты?
Конечно, можете вложить полученный вычет за первый год. Можете пользоваться покупать зарубежные акции, торгующиеся на Санкт-Петербургской бирже.
Некоторые рискованные специалисты открывают счет, не кладут на него средства почти три года. Под конец 3 летнего срока кладут деньги и могут получить вычет и снять деньги. Но отметим, что это рискованная операция и налоговая может отказать в выплате. Хотя нарушений закона здесь нет.
Самое приятное, успев открыть счет по ИИС и разместив деньги, налоговый вычет получите уже в 2019 году. Как будто средства лежали целый год.
Отметим, что статья направлена лишь на ознакомление с возможностями инвестиций в уходящем году. Каждый инвестор несёт личную ответственность за принятые решения.
База данных по продаже 1 комнатных квартир в Воронеже
Почему недвижимость не панацея для инвестора? Заблуждения и реальная доходность
Почему нужно инвестировать в долларовые активы?
Декабрь: обзор экономических событий в России и мире
Купить квартиру и сдавать? 9 хороших квартир под сдачу
Депозит, квартира, валюта или биржа. Кто выиграет на дистанции 10 лет?
Купить квартиру в ипотеку и сдавать в аренду?